Att få en testamentsgåva kan betyda mycket för en ideell organisation, men vad behöver den som testamenterar känna till?
Världstestamentgivardagen uppmärksammas årligen den 13 september sedan det holländska initiativet Legacy Europe år 2021 som vill främja testamentsdonationer till ideella ändamål.
Det finns några viktiga punkter som är bra att känna till och du funderar på att ge egendom i form av ett testamente:
- Det finns inget testamentsregister i Finland, därför bör testamentet förvaras på ett säkert ställe, såsom ett bankfack eller annat ställe där du förvarar viktiga dokument. För att säkerställa att testamentet hittas, är det bra att någon i din närmaste krets vet om var testamentet förvaras.
- Det är upp till dig att fritt formulera din vilja, men för att säkerställa att testamentet följer din vilja och uppfyller alla formkrav, rekommenderas att du konsulterar en sakkunnig.
- För att ett testamente ska vara giltigt ska det vara skriftligt och undertecknat av dig samt samtidigt bevittnat och undertecknat av två ojäviga vittnen.
- För att undvika tolkningssvårigheter, rekommenderas att endast ett testamente i gången är i kraft. Om det skulle hittas flera olika testamenten, gäller det med det sista datumet, om inte det tolkas vara ett tillägg till det ursprungliga testamentet.
Om du vill lämna något till en organisation i ditt testamente så tänk på att:
- I ett testamente till en organisation ska organisationens FO-nummer anges för att säkerställa exakt vilken organisation testamentet gäller. FO-numret brukar stå på organisationens hemsida.
- Om testatorn efterlämnar barn eller änka, kan dessas rätt inte helt utestängas genom testamente. Änkan/änklingen kan ha rätt till utjämning pga. giftorätt och bröstarvingarna har alltid rätt till sin laglott som är hälften av deras arvslott enligt lagen.
- Ideella organisationer betalar inte arvskatt, vilket betyder att testamentsgåvor oavkortat kommer organisationen till nytta. Inte heller betalar ideella organisationer kapitalskatt på vinst från placerade medel, exempelvis som resultat av ett testamente.
- Enligt föreningslagen krävs inte att organisationen, för att motta ett testamente, har möjligheten att ta emot donationer inskrivet i organisationens stadgar. Om föreningen inte får ta emot donationer och testamenten, ska detta nämnas i stadgarna.
- Fundera noga innan du ställer specifika villkor i testamentet. Ett ovillkorat testamente underlättar för organisationen att använda gåvan där den gör mest nytta, och ett specifikt ändamål kan ha blivit inaktuellt när testamentet verkställs.
Ett testamente behövs om:
- du vill fördela arvet du lämnar efter dig på ett sätt som avviker från vad som stipuleras i ärvdabalken (lagen om arv heter så).
- du vill lämna något till en organisation.
- du inte har lagliga arvingar och du inte vill att ditt arv går till staten, vilket det i så fall gör utan testamente (kusiner ärver inte varandra enligt lagen).
Jag bad Charlotta Olkinuora, jurist och vicehäradshövding vid Navigator Partners att läsa igenom ovanstående och hon hjälpte till att förtydliga det juridiska. Jag bad henne också om en kommentar till vad som är bra att tänka på ur juristens synvinkel, så här svarade hon:
”Då du uppgör ett testamente till förmån för ett allmännyttigt samfund är det bra att på förhand fundera på lämpligt ändamål och lämplig mottagare. Vilken ideell organisation är lämplig att uppfylla det allmännyttiga ändamålet du önskar att ska uppfyllas med testamentet? Hur ska testamentet formuleras och hurdan egendom är lämplig att testamenteras åt en ideell organisation? För att säkerställa att alla aspekter är beaktade är det bra att kontakta den ideella organisationen och konsultera en sakkunnig som hjälper dig att uppgöra testamentet, så att det säkert motsvarar din vilja.”
Ett testamente är inte att tänka på döden – mer än en aktiv handling och beslut för livet efter dig och som kan ha stor påverkan för ett ändamål som du finner viktigt långt in i framtiden.
Camilla Sederholm är projektledare för Finansieringskällor 2.0. I bloggen Finansieringsfunderingar tar hon upp aktuella teman kring förbundens finansieringskällor.
